Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: пошаговая инструкция

Что собой представляет вычет по процентам за квартиру по ипотеке

При покупке недвижимости в ипотеку гражданин вправе заявить на имущественный вычет за приобретение жилья в размере 260 000 руб. и 390 000 руб. (максимальная сумма к возврату) за уплату процентных начислений по кредитному договору. Указанные выплаты не являются единовременными. Возврат налога носит постоянный ежегодный характер в зависимости от суммы вашего дохода и уплаченных процентов по ипотеке.

Важно! Правило актуально для кредитов, взятых после 1 января 2014 года. Для ипотеки, оформленной до этой даты, лимита налогового вычета по процентам нет, и можно вернуть 13% от всей суммы погашенных процентных начислений.

Кто вправе получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Право получения налогового вычета по ипотеке есть у любого трудоустроенного гражданина РФ, который оплачивает налоги 13 процентов. Для возврата денежных средств должны быть выполнены следующие условия:

• Наличие официально подтвержденных доходов. Рассчитывать на вычет за уплату процентов по ипотеке могут официально трудоустроенные граждане, в том числе пенсионеры, которые выплачивают НДФЛ. Важно помнить, что, если в течение 12 следующих подряд месяцев человек находился в России менее 183 календарных дней, он является нерезидентом и, соответственно, получить возврат не удастся. По закону все вычеты применяются только к доходам, которые облагаются налогом по ставке 13% на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. А действие этого пункта на нерезидентов не распространяется.

  
  

  С 2021 года вычеты предоставляются только в отношении основной налоговой базы (например, зарплаты), прибыли от продажи имущества (кроме ценных бумаг), доходов в виде стоимости подаренного имущества (кроме ценных бумаг), а также подлежащих налогообложению страховых выплат по договорам страхования и по пенсионному обеспечению, полученных физлицами.

• Вы сможете вернуть только ту сумму, которую уплатили в виде налогов за соответствующий налоговый период.

• Кредит оформлен на покупку жилья или доли в нем, а не на ремонт или личные нужды. В договоре с банком должно быть отмечено, что заем является целевым. Налоговый вычет на проценты по ипотеке невозможно вернуть за покупку апартаментов, гаража и другой нежилой недвижимости.

• Оплата процентных начислений официально подтверждается справкой от банка. По запросу клиента банковская организация выдаёт документ о размере начисленных и уплаченных процентов по кредитному (ипотечному) договору.

• Квартира или дом куплены на территории РФ. Не учитывается жилье, приобретенное за счет средств государства (например, по военной ипотеке, с использованием материнского капитала) или у близких родственников (взаимозависимых лиц). Ими считаются родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, супруги, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные. Так, имущественный налоговый вычет не применяется к той части суммы, которая выплачена за счет государства (материнского капитала, военной ипотеки). С остальных же расходов вы вправе заявить на получение возврата.

• Оформить налоговый вычет по процентам можно только относительно одного объекта недвижимости. То есть добрать возврат уплаченных налогов до максимальной суммы (390 000 руб.) по второму, приобретенному в ипотеку или кредит, нельзя. Иными словами, проценты сгорают. А вот провести повторный расчет по имущественному вычету за приобретение квартиры или дома до предельной суммы 260 000 руб. по второй ипотеке можно.

Итак, возврат налога с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту не смогут сделать:

• нетрудоустроенные лица;

• работники с «черной» заработной платой;

• пенсионеры;

• самозанятые граждане;

• студенты;

• физические лица, официально находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком (мать, отец, дедушки, бабушки).

Если они имеют дополнительный доход, например, сдача имущества в аренду (недвижимость, машины, гаражи), оказание услуг и уплачивают налог 13%, то вправе рассчитывать на возврат имущественного вычета.

Самостоятельно получить вычет за проценты по ипотеке при покупке квартиры в новостройке без соответствующих знаний бывает сложно. Нужно правильно рассчитать сумму возврата, собрать документы, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заявление в ФНС. Но вы можете доверить все задачи по оформлению налогового вычета юристам компании ПРАВОКАРД — партнеру Росбанк Дом. Эксперты готовы взять на себя полное правовое сопровождение, начиная от проведения анализа документов, расчетов, заполнения деклараций, направление документации в ИФНС до полного перечисления денежных средств на расчетный счет. Большой опыт и знания налогового законодательства позволяет специалистам в кратчайшие сроки выполнять задачи любой сложности.

При рефинансировании кредита заемщик сохраняет право на вычет по процентам по ипотеке. Однако важно, чтобы средства были направлены на перекредитование того же объекта, который прописан по первоначальному кредитному (ипотечному) договору. Иначе ФНС может решить, что это новый кредит, и тогда право на налоговый возврат теряется.

Сколько можно вернуть и за какой срок

Как было отмечено, максимальный налоговый вычет по процентам по ипотеке составляет 390 тысяч рублей (13% от 3 млн рублей). Если сделка была проведена до 2014 года, то возвращается из бюджета в размере 13 % от всей суммы уплаченных процентных начислений банку за весь период с момента заключенного кредитного (ипотечного) договора.

Пример

В 2013 году клиент приобрел недвижимость с использованием заемных средств. За весь период, начиная с 2013 года оплатил процентов банку в сумме — 5 млн рублей. В этом случае возможно заявить на вычет и вернуть 13% (650 000 руб.) за все года с момента заключенного кредитного (ипотечного) договора. Декларации возможно подать только за три прошедших периода. Если сумма имущественного налогового вычета по процентам получена неполностью, то весь остаток переносится на следующий год. За каждый год можно вернуть не больше, чем работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

За сколько объектов можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке? Возврат возможен только в рамках одного ипотечного договора.

Если заем оформлен супругами вместе, то они оба вправе получить имущественный вычет. Важно, чтобы объект был куплен в браке. Таким образом, супруги, могут вернуть за одну ипотеку максимальную сумму.

Все имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности закреплено только за одним из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).

Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то вычет может:

• целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении в этом случае не требуется.

• быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления.

Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн рублей и более, и никто из супругов не подавал заявление ранее в ФНС, то всегда имеет смысл распределять сумму по 50%, чтобы каждый мог получить возврат в максимально возможном размере. Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться данной возможностью на текущий момент, то это право останется за ним в будущем.

У вычета по кредитным процентам нет срока давности получения. То есть оформить возврат можно даже спустя 5 лет после того, как ипотека закрыта. Однако заполнить и подать декларацию возможно только за последние три года. Кроме того, подавать заявку можно ежегодно без ограничений по количеству лет возмещения, пока не будет выплачен лимит в 390 тысяч рублей.

Подать заявление на возврат налога за проценты в 2023 году можно в процессе выплаты кредита (такая возможность появляется сразу после перехода права собственности) или после погашения задолженности.

Предварительно вы можете рассчитать размер возврата налога по процентам ипотеки с помощью специального онлайн-калькулятора. Сервис на основе информации о расходах по налоговым начислениям считает примерную сумму. Осуществить подачу заявления на получение процентного вычета можно как отдельно от основного имущественного, так и одновременно с ним.

Необходимые документы

Для получения имущественного вычета по ипотечным процентам потребуется предоставить документы из следующего списка:

• справка по форме 2-НДФЛ за конкретный год;

• договор купли-продажи или копия ДДУ;

• выписка из ЕГРН;

• копия ипотечного договора, по которому были погашены проценты и справка от банка, подтверждающая факт оплаты;

• реквизиты счета на возврат;

• заявление на процентный вычет.

• копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы (расписка о получении денежных средств / аккредитив с платежным поручением /квитанции /чеки и т.д.).

Сбор документов часто оказывается самым сложным этапом. Вы можете делегировать эту задачу профессионалам компании ПРАВОКАРД, которые окажут полную поддержку на всех этапах.

Что нужно для вычета по процентам ипотеки: пошаговая инструкция

Оформить налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке можно двумя способами: через работодателя или через ФНС. Выбор варианта зависит исключительно от предпочтения налогоплательщика. Рассмотрим подробнее, как вы можете заявить на возврат подоходного налога и какой порядок получения.

Оформление вычета по процентам через налоговую онлайн — наиболее распространенный способ. Все, что потребуется, — подготовить пакет документации и заполнить на сайте ФНС заявление. Кроме того, провести процедуру возврата процентных начислений можно непосредственно в офисе ИФНС. В этом случае понадобятся оригиналы документов и заполненная декларация 3-НДФЛ. Предоставить их следует в отделение по месту регистрации. Срок вычета по процентам по ипотеке составляет около 4 месяцев. Положенные средства выплачиваются на указанный вами счет.

Возврат вычета по процентам по ипотеке возможен и через работодателя. В этом случае компания, в которой трудоустроен налогоплательщик, перестанет удерживать налог. То есть заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет погашен рассчитанный лимит. Чтобы вернуть положенные деньги, требуется уведомление от налоговой, которое следует передать в бухгалтерию работодателя.

Если вы не хотите тратить время и нервы на самостоятельное оформление возврата налога через ФНС или работодателя, вы можете делегировать эту задачу профессионалам — партнеру Росбанк Дом. Воспользуйтесь полным сопровождением при получении имущественного вычета. А если у вас остались вопросы, свяжитесь с нами для бесплатной консультации.