Как получить налоговый вычет за обучение

За какое обучение можно вернуть налоговый вычет

Получение налоговых вычетов за обучение регулируется ст. 219 НК РФ. В ней указано, кому и в каком размере положена выплата:

• Собственное обучение.

• Образование ребенка до 24 лет.

• Обучение братьев и сестер до 24 лет — полнородных и сводных, если его оплачиваете вы. За других родственников выплата невозможна.

Собственное обучение — вне зависимости от формы (очной, заочной, дневной, вечерней) можно заполнить и подать заявление на налоговый вычет. В остальных случаях (обучение детей, братьев, сестер до 24 лет) актуально только очное образование.

Под возврат налога попадает учеба в университете, а также затраты в любых учреждениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность. Вы вернете социальный налоговый вычет за обучение в:

• институте (в магистратуре, аспирантуре);

• техникуме, колледже, училище;

• частных школах (с очным и дистанционным форматом);

• учреждениях дополнительного образования детей;

• частных детских садах (плата за государственные садики в список не входит);

• учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы, онлайн-обучение, учеба в автошколе.

Главное условие — услугу предоставляет образовательная организация, при наличии с ней договоров и чеков. Если вы водите сына к репетитору-частнику, налоговый вычет за обучение не получить.

Важно! При оплате учебы средствами материнского капитала, права на налоговый вычет нет.

Сколько денег можно вернуть

Рассмотрим, сколько максимально возвращается по налоговому вычету за расходы на образование:

• за личное обучение любой формы удастся вернуть НДФЛ с суммы до 120 000 руб. в год;

• за оплату учебы братьев и сестер — до 120 000 руб. за год;

• при обучении собственного ребенка — НДФЛ с 50 000 руб. за год.

Речь идет не о конкретных суммах в 50 000 руб. и 120 000 руб. — это средства, с которых можно вернуть уплаченный НДФЛ, он составляет 13%. То есть в первом случае предельный лимит возврата — 6 500 руб. Во втором — 15 600 руб.

Важно! С 2024 г. планируется увеличение предельного размера налогового вычета за обучение. Облагаемые суммы поднимутся до 110 000 руб. и 150 000 руб. соответственно. То есть предельный возврат составит 14 300 руб. и 19 500 руб. в год.

Социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, страхование жизни, софинансирование пенсии, фитнес и т. д. (ст. 219 НК РФ) предоставляются в размере фактически произведенных трат, но в совокупности не более в 120 000 руб. в отчетном налоговом периоде (т. е. максимально к возврату 15 600 руб.).

Как считается налоговый вычет за обучение

Возврат налога за обучение может провести трудоустроенный официально гражданин. Работодатель платит НДФЛ — его получение и предполагает налоговый вычет. Безработному выплата не полагается.

Пример расчета получения вычета за обучение ребенка. Возьмем конкретный пример — дочь поступила в ВУЗ, родитель заплатил за первый год 140 000 руб. В этом случае в 2023 г. можно получить возврат только с 50 000 руб., то есть максимум 6 500 руб. В 2024 г. — уже 14 300 руб. в связи с повышением лимита.

Пример расчета вычета за дополнительное образование. Вы обучались на права в автошколе и заплатили за ее услуги 30 000 руб. Вы сможете вернуть 13% с этой суммы, то есть 3 900 руб.

Необходимые документы: что надо для возврата НДФЛ

В пакет документов входит справка 2-НДФЛ от работодателя, договор на получение услуг, документальное подтверждение оплаты — чек, квитанция и т. д.

Если речь об учебе ребенка-студента, брата или сестры, налогоплательщику требуется предоставить справку из образовательной организации об очной форме обучения. Также потребуется документальное доказательство родства. Если речь о подопечном — договор об опеке или попечительстве.

Мы рассмотрели, как высчитывается налоговый вычет на обучение, кто может заполнить декларацию, список необходимых документов. Теперь переходим к самому главному — как подать заявление. Подача возможна через работодателя или ФНС.

Когда можно вернуть НДФЛ

Вы можете обратиться за получением налогового вычета за обучение в ФНС по итогу года. Например, за оплату образования в 2023 г. можно подавать заявление, декларацию в 2024 г. в любой период. Точных сроков, когда подается декларация, нет. При возврате уплаченного налога через работодателя окончание года можно не ждать.

Общий срок для предоставления налогового вычета по закону — 3 года. Вы можете подавать заявления и получить положенную сумму сразу. Например, за платное обучение в 2023, 2024 и 2025 г. получить вычет разом в 2026 г.

Как оформить социальный вычет в ФНС

Оформление осуществляется по стандартной схеме: передача заполненной формы декларации 3-НФДЛ и подготовленного перечня документов в налоговую инспекцию. При наличии электронной подписи подача на возврат возможна в режиме онлайн.

Вне зависимости от способа предоставления документов инспекция в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку и выносит решение. При положительном решении рассчитанная сумма приходит на расчетный счет заявителя через месяц.

Как делать возврат через работодателя: пошаговая инструкция

В этом случае возврат возможен и до окончания текущего года — тогда, когда возникло право на налоговый вычет за обучение. Работодатель после приема заявления перестанет удерживать с работника НДФЛ до момента, пока положенная сумма не будет выплачена. Для получения возврата, например, за оплату образования совершеннолетнего ребенка в ВУЗе, потребуется подать заявление в ФНС, где будет рассчитан процент возврата и сумма. Полученное уведомление от инспекции следует передать в бухгалтерию работодателя.

Мы рассмотрели, что такое налоговый вычет за обучение, кому он положен, сколько можно вернуть, как рассчитывать возврат и т. д. Чтобы не тратить времени на самостоятельный сбор документов и подачу заявки, вы можете обратиться к компетентному юристу компании, партнеру Росбанк Дом. В рамках полного правового сопровождения будет рассчитана сумма возврата, выполнено заполнение декларации, подготовка документации для ФНС.