Граждане, ведущие индивидуальный инвестиционный счет, занимающиеся покупкой и продажей ценных бумаг, могут рассчитывать на получение вычета по ИИС. Чтобы вернуть часть уплаченных налоговых начислений, необходимо учитывать особенности и нюансы процедуры. Возврат налогов по ИИС не связан со стандартным имущественным и социальным вычетом, которые получают граждане РФ за покупку квартиры или дорогостоящее лечение. Финансовый инструмент имеет иной алгоритм получения. Рассмотрим подробнее условия и порядок оформления налогового вычета на ИИС.
Кто имеет право на налоговый вычет по ИИС
Возврат налогового вычета по ИИС регулирует ст. 219.1 НК РФ. Вернуть подоходный налог этого типа может гражданин, который:
-
совершал операции с ценными бумагами на организованном рынке и получал доход;
-
вносил деньги на инвестиционный счет;
-
получал прибыль от операций, учитываемых на ИИС.
Существует два налоговых вычета по индивидуальным инвестиционным счетам. Первый касается непосредственной прибыли, полученной в результате инвестирования, второй — средств, внесенных на ИИС. Рассмотрим особенности обоих вариантов.
Важно! Законом предусмотрено два варианта вычетов по ИИС, но возможно оформление одного из них.
Какой предусмотрен налоговый вычет за пополнение ИИС
Первый вариант А — налоговый вычет за деньги, внесенные на инвестиционный счет. Вы открыли ИИС в 2023 г., пополняли на определенную сумму, а в 2024 г. вас есть право вернуть 13%.
Сколько можно получить в этом случае. По закону в течение календарного года на ИИС инвестор вправе внести до 1 млн рублей. Но налоговый вычет имеет ограничение в 400 000 руб. — с них налогоплательщик вправе вернуть НФДЛ. Максимально инвестору удастся получить 52 000 руб.
Сумма ограничивается и размером дохода гражданина. Это возврат НДФЛ, выплаченного за работника работодателем (требуется официальное трудоустройство).
Пример
За 2023 г. доход составил 500 000 руб., работодатель заплатил за вас НДФЛ 13% — 65 000 руб. Максимальная сумма налогового вычета — 52 000 руб., на нее и можете рассчитывать, если размещали на ИСС более 400 000 руб. за отчетный период.
Если же вы работали в 2023 г. официально пару месяцев и заработали 150 000 руб. Получить удастся 13%, уплаченных с этой суммы, — 19 500 руб.
Граждане могут вернуть инвестиционный вычет за год не больше, чем заплатил НДФЛ. Если работодатель внес налоги на сумму 100 000 руб. за 2023 г. — это максимум, который можно забрать в виде налоговых вычетов в 2024 г. за индивидуальный инвестиционный счет, обучение, образование, покупку недвижимости.
Основные условия возврата:
-
максимально за 1 год можно получить 52 000 руб.;
-
ИИС должен существовать 3 года и более;
-
вычет оформляется ежегодно по итогу отчетного года;
-
у гражданина может быть только один договор на ИИС.
Важно! Если закрываете индивидуальный инвестиционный счет раньше 3 лет с момента открытия и при этом получали вычеты за первый или второй год, деньги придется вернуть налоговой службе.
Как подавать заявление на налоговый вычет А по ИИС
Получение налогового вычета возможно каждый год в течение действия ИИС. Заявление на возврат за текущий период подается в следующем году, в 2024 г. можно вернуть деньги за пополнение индивидуального инвестиционного счета в 2023 г.
Как получить налоговый вычет за ИИС:
-
Взять по месту работы справку 2-НДФЛ за отчетный период, заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
-
Собрать пакет документов для получения вычета (платежное поручение по взносу на ИИС за отчетный период, анкета физического лица, извещение, либо уведомление об открытии инвестиционного вычета, отчет брокера или доверительного управляющего за отчетный период).
-
Подать в ФНС по месту жительства или онлайн документы
Сколько раз можно получить налоговый вычет? За каждый год существования ИИС. Период подачи деклараций — раз в 12 месяцев или раз в 2–3 года. В последнем случае после подачи документов вы получите сумму за все прошедшие годы.
Налоговый вычет на доход с инвестиций
Этот налоговый вычет маркируется буквой Б. Речь идет о доходе, полученном по итогу инвестирования, от продажи ценных бумаг. Он оформляется при закрытии ИИС после 3 лет его существования. По условиям получить его можно только один раз.
Важно! Для оформления вычета не нужно работать и платить НДФЛ. Нет получения денег на руки, вы просто освобождаетесь от необходимости платить налог на прибыль по ИИС.
Вычет можно оформить двумя способами — через брокера или налоговую службу.
Первый вариант пользуется популярностью у инвесторов. Фактически вы закрываете инвестиционный счет и получаете возврат. Весь процесс включает в себя несколько этапов: взятие справки из ФНС о том, что вычет типа А не был ранее получен, обращение в брокерскую компанию с заявлением на закрытие индивидуального инвестиционного счета, перевод денежных средств с ИИС.
Вариант оформления через налоговую актуален, когда вы закрыли ИИС и получили денежные средства за вычетом налога, но у вас есть право его не платить. Вернуть деньги обратно можно через ФНС. Схема работает по стандартной схеме: сбор документов, заполнение декларации 3-НДФЛ и передача в ИФНС. Проверка документации занимает до 3 месяцев.
Мы рассмотрели, какие возможности предусмотрены по налоговому вычету НДФЛ для инвесторов, как вернуть налог с ИИС. Обязательно воспользуйтесь этой законной возможностью, предварительно проанализировав, какой из вариантов для вас лучше. Если вам необходима помощь с заполнением и подачей документации, воспользуйтесь полным юридическим сопровождением при получении налогового вычета от партнера Росбанк Дом. Специалисты предоставят квалифицированную помощь в возврате любого вида налога.
