Возврат налога за страхование жизни: пошаговая инструкция

Что такое налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет позволяет раз в 12 месяцев вернуть часть уплаченного НДФЛ в 13%. В России действует пять видов возвратов: стандартные, имущественные, профессиональные, инвестиционные, социальные (ст. 219 НК РФ). Именно к последней группе относится налоговый вычет за страхование жизни и здоровья. Получить его можно как за оформление страховки в рамках ипотеки, так и при получении полиса без ипотечного кредитования.

Важно! Чтобы получить вычет по договору страхования жизни, нужно одновременно соблюдать эти условия:

• наличие отдельного договора страхования жизни;

• срок действия договора — минимум 5 лет;

• выгодоприобретатель — заемщик, супруг, дети или родители.

Получить вычет за страховку по кредиту вправе налоговые резиденты РФ, которые оформили добровольное страхование жизни и ежемесячно оплачивают 13% НДФЛ. Оформление возврата доступно для физических лиц, регулярно погашающих страховые взносы по договору, открытому на срок не менее 5 лет в компании, имеющей лицензию.

Сколько можно вернуть

Социальный налоговый вычет объединяет расходы различных видов: на страхование, лечение, приобретение лекарств, обучение и т. д. Общая налогооблагаемая база для всех возвратов составляет 120 тысяч рублей. Если оформляется страховка на большую сумму, разница не учитывается. Максимально можно вернуть за один календарный год — 15 600 рублей.

Стоит отметить, что получение налогового вычета за страхование жизни и здоровья возможно только в пределах НДФЛ за годовой период. Например, если за 12 месяцев вы оплатили начисления в размере 70 тысяч рублей, то сможете вернуть 13% не более 9100 рублей. Эту сумму можно забирать ежегодно в течение действия договора.

Важно! Получить социальный вычет по страхованию жизни возможно только относительно страховых рисков, связанных с дожитием человека до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью. Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и прочих рисках не предоставляется.

Также, стоит учесть, что сумма возврата подоходного налога НДФЛ зависит от ряда условий, включая размер дохода и страховых взносов. Информацию о специфике получения вычета лучше уточнить в вашем региональном налоговом управлении или у консультанта в банке.

Рассчитать размер возврата налога за страховку имущества при ипотеке и подготовить документацию для подачи в ИФНС бывает сложно без соответствующих знаний. Чтобы сэкономить время и нервы, вы можете доверить задачи по оформлению налоговых вычетов за страхование жизни специалистам компании ПРАВОКАРД — партнеру Росбанк Дом. Квалифицированные юристы возьмут на себя сопровождение возврата налогов, начиная от подачи заявления до получения положенных денежных средств на указанный счет. Опыт работы и знания налогового законодательства позволяют экспертам выполнять задачи любой сложности.

Пример

Клиент обратился к партнеру Росбанк Дом за помощью в возврате налогового вычета. Он оформил договор страхования жизни, где застрахованным лицом был указан его ребенок в возрасте 20 лет.

Юристы подготовили комплект документов и подали его в ФНС. В ходе камеральной проверки клиенту был направлен отказ в одобрении запроса. Налоговый орган сообщил, что вычет положен только в том случае, если возраст ребенка не превышает 18 лет.

НК РФ не содержит ограничений по возрасту детей, в пользу которых родители вправе заключить договор страхования жизни. Соответственно, налоговая инспекция не может в данном случае отказать в предоставлении возврата налогов. Родители имеют полное право заключить договор страхования в отношении совершеннолетнего ребенка и сделать вычет.

Юристы партнера Росбанк Дом подготовили жалобу, где указали, что оснований для отказа в выплате нет, и направили ее в налоговый орган. Рассмотрев жалобу, инспектор ФНС согласился с приведенными доводами специалистов.

Клиент получил заявленную в декларации 3-НДФЛ сумму в полном объеме.

Какие документы нужны для налогового вычета за страхование жизни

Для налогового вычета за добровольное страхование жизни требуется подготовить документацию, подтверждающую право на получение возврата уплаченного подоходного налога. Список документов не закреплен, однако существует стандартный перечень, с которым следует ознакомиться.

• Подтверждение факта уплаты страхового взноса. Это может быть квитанция об оплате, банковская выписка, платежное поручение, доказывающий перевод средств в страховую компанию.

• Справка 2-НДФЛ — за тот год, в котором оплачивали взнос по договору страхования. Для ее получения следуйте инструкции:

  
  

  • 1. Войдите в личный кабинет на сайте nalog.ru. Авторизоваться можно через Госуслуги — под полями для ИНН и пароля есть ссылка «Войти через госуслуги (ЕСИА)». Нужна подтвержденная учетная запись.

  • 2. Перейдите в раздел «Мои налоги» — это квадрат с соответствующей надписью на главной странице личного кабинета.

  • 3. В самом низу страницы есть надпись «Дополнительные сведения», а под ней — кнопка «Сведения о доходах».

  • 4. Выберите нужный период и налогового агента. Справки от каждого работодателя доступны по ссылкам под его названием.

  • 5. Скачайте справку в виде файла без подписи или архивом с усиленной подписью и штампом.

• Копия соглашения со страховой компанией. В документе должны быть указаны сумма покрытия, период действия договора, сроки и порядок уплаты взносов.

• 3-НДФЛ. Декларацию на налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке можно заполнить самостоятельно или воспользоваться помощью специалистов.

Помимо этого, налоговые органы могут запросить иные документы в зависимости от конкретной ситуации.

Важно! В тех случаях, когда вы хотите вернуть налог со страховки жизни по ипотеке на квартиру, оформленной в пользу родственника, потребуется предоставить документ, подтверждающий родство.

Как подать на получение налогового вычета за страхование

Вернуть налоговый вычет за оформление полиса ипотечного страхования можно через ФНС или компанию, где гражданин официально работает. В первом случае рассчитанная сумма вернется налогоплательщику на счет, во втором — НДФЛ не будет удерживаться с заработной платы. Рассмотрим подробнее условия и порядок оформления налогового вычета по программе страхования жизни в обоих вариантах.

• Через налоговую

Подать заявление в ФНС на получение налогового вычета за страхование вы можете за последние три года. Все, что необходимо, — подготовить документы за выбранный период и предоставить в инспекцию. На протяжении 3 месяцев после подачи декларации на налоговый вычет по договору страхования жизни проводится камеральная проверка. Если ответ инспекции будет положительным, средства поступят на расчетный счет в течение месяца.

• Через работодателя

Вернуть налоговый вычет за страхование жизни через налогового агента (вашего работодателя). Срок камеральной проверки по документам составляет 30 календарных дней. Если в течение месяца к работодателю не поступит электронное уведомление, то вам необходимо получить его лично в ИФНС. После этого вам необходимо написать заявление на применение налогового вычета и вместе с уведомлением подать работодателю (в бухгалтерию). С момента подачи из заработной платы не будет удерживаться налог на доходы. В результате чего на руки вы будете получать на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Чтобы не тратить время на самостоятельное получение налогового вычета по страхованию жизни, воспользуйтесь услугой полного сопровождения возврата налоговых вычетов от партнеров Росбанк Дом. А чтобы узнать больше об особенностях услуги, свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 234-44-34.